InfoKom
Das Systemhaus des LVR 

Jahresabschluss
2007
LVR InfoKom

I N H A L T S V E R Z E I C H N I S

												Seite

I. 	Bilanz 2007										   3

II.	Gewinn- und Verlustrechnung 2007					   4

III.	Anhang zur Bilanz 2007							   5
	Anlagennachweis 				Anlage 1				  10  
	Rückstellungsspiegel				Anlage 2				  11

III. Anhang zur Bilanz LVR InfoKom

1. Allgemeine Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgten Bilanzierung und Bewertung gemäß  § 106 GO NRW und § 1 der Verordnung über die Durchführung der Jahresabschlussprüfung bei Eigenbetrieben und prüfungspflichtigen Einrichtungen in Verbindung mit § 317 HGB entsprechend der Vorschriften des Dritten Buches des HGB über große Kapitalgesellschaften.

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anlagennachweis wurden grundsätzlich nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung gegliedert.

2. Erläuterungen zur Bilanz

A K T I V A

A. Anlagevermögen

Die Bewertung der Grundstücke mit Betriebsbauten erfolgte zum 01.01.2005 mit dem Verkehrswert auf der Basis einer LVR internen Wertermittlung durch das Amt „Gebäude- und Liegenschaftsmanagement“. Es wurde für das gesamte Gebäude ein Verkehrswert ermittelt und LVR InfoKom wurde anschließend der Anteil entsprechend der Nutzungsflächen zugewiesen. 
Die Abschreibungen wurden grundsätzlich nach der linearen Methode vorgenommen. Bei den Gebäuden wurde von einer Restnutzungsdauer von 34 Jahren ausgegangen und bei beweglichen Anlagegütern wurde die Nutzungsdauer - soweit möglich - in enger Anlehnung an die AfA-Tabellen der Finanzverwaltung ermittelt.
Bei den Zugängen zu den immateriellen Vermögensgegenständen und zum Sachanlagevermögen wurden die Abschreibungen zeitanteilig verrechnet.

Von der Bewertungsvereinfachung für geringwertige Wirtschaftsgüter wurde Gebrauch gemacht. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Die im Bau befindlichen Maßnahmen betreffen den Umbau des 2.OG – Riegelbau -Sockeltrakt und die Einrichtung von Schulungs- und Besprechungsräumen. Die signifikante Zunahme im Berichtsjahr ist dadurch zu begründen, dass die in 2006 begonnenen Umbaumaßnahmen bis zum Bilanzstichtag fortgesetzt jedoch noch nicht abgeschlossen werden konnten. Der Abschluss der Baumaßnahmen erfolgte in der ersten Jahreshälfte 2008.

B. Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden durch eine Offene-Posten-Liste nachgewiesen.
Die Forderungen betreffen im Wesentlichen die Nutzungsgebühren für das Rechenzentrum.

Die Wertberichtigung auf Forderungen wurde in Höhe von 1 % auf den gesamten Forderungsbestand vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus der Umsatzsteuer, Körperschaftssteuer und Forderungen an Mitarbeiter.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich um Vorauszahlungen aus Wartungsverträgen, die in 2008 erfüllt werden.

P A S S I V A 

B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Die Sonderposten betreffen geförderte Anlagegüter und stimmen mit der Restbindungsdauer entsprechend den Fördermittelbescheiden überein.

C. Rückstellungen

Für die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der Fa. Heubeck AG vom 29.02.2008 vor. 
Die Rückstellungen für Pensionen sind zum Teilwert gemäß § 6a EStG unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses von 6 % und der Richttafeln von 1998 der Fa. Heubeck AG bewertet.

Nach dem 31. Dezember 1986 entstandene Pensionsanwartschaften (Neuzusagen) bestehen in Höhe von € 2.075.339,00.

Über den passivierungspflichtigen Rentenbarwert hinaus bestehen laut Gutachten Pensionsverpflichtungen in Höhe von € 5.311.776,00, die in Ausschöpfung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 EGHGB angegeben werden.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung. 

D. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt und durch eine auf den Bilanzstichtag Offene-Posten-Liste nachgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Träger enthalten zwei Darlehen aus der Finanzierung des überlassenen Gebäudeteils (€ 6.945.565,02) sowie Inanspruchnahme von Leistungen der Zentralverwaltung (€ 40.962,64).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen aus den Darlehen des LVR in Höhe von € 6.945.565,00. Durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestehen nicht.
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Kautionszahlungen in Höhe von € 120.087,09 enthalten.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend der nach der Eigenbetriebsverordnung vorgeschriebenen Gliederungsstruktur aufgestellt.

Die Umsatzerlöse nach Debitoren verteilen sich wie folgt:

	Ist 2007	
	T€	
		
LVR Dezernate	17.022	
Einrichtungen des LVR	11.272	
Einrichtungen außerhalb des LVR	3.515	
Sonstige betriebliche Erträge	463	
Summe	32.272	

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erstattungen der Agentur für Arbeit, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, Versicherungserstattungen sowie Erträge aus Anlagenverkäufen und periodenfremde Erträge aus Erstattungen von Hausnebenkosten aus 2005 und 2006.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Miet- und Leasingaufwendungen für Maschinen und Software, Telekommunikationskosten, Instandhaltungen, sonstigen EDV-Aufwand, Kosten der Fort- und Weiterbildung sowie andere Aufwendungen.

4. Mitglieder der Geschäftsführung und des Personalausschusses für die wie ein Eigenbetrieb geführte Einrichtung LVR InfoKom und ihnen gewährte Leistungen (Darstellung gemäß § 24 Abs. 1 EigVO NRW)

Geschäftsführer ist Herr Oliver Hoffmann seit dem 01.01.2005.

Dem Ausschuss für Personal und allgemeine Verwaltung der 12. Landschaftsversammlung Rheinland (2005 – 2009) gehörten im Berichtsjahr 2007 an:

Vorsitzende:					Anna Peters (Bündnis 90/ Die Grünen)
Stellv. Vorsitzender:				Frank Boss (CDU)

Mitglied:						Stellvertreter/Stellvertreterin:

CDU 						CDU 
Boss, Frank (stellv. Vors.) 			Ackermann, Alfons (ab 11.01.2007) 
Dünner, Johannes (bis 10.01.2007) 		Dünner, Johannes (ab 11.01.2007) 
Einmahl, Rolf MdL 				Heidrich, Paul 
Fenninger, Georg 				Hilsenbeck, Hans-Josef 
Homann, Elke (ab 11.01.2007) 			Holländer, Hildburg 
Pantel, Sylvia 					Kühn, Frithjof 
Dr. Schoser, Martin 				Schittges, Winfried MdL 
Schroeren, Michael MdL 			Simon, Bernhard 

SPD 						SPD 
Brausch, Klaus* 					Bernarding, Wilhelm 
Bröker, Jens 					Mahler, Ursula 
Holzhauer, Albert 				Müller, Peter-Ralf 
Keil, Karl-Josef					Recki, Gerda  
Schulz, Ursula 					Dr. Rolle, Jürgen 
							Schulz, Margret 

Bündnis 90/DIE GRÜNEN 			Bündnis 90/DIE GRÜNEN 
Klemm, Ralf* 					Emmler, Stephan (ab 27.03.2007) 
Peters, Anna (Vors.) 				Peil, Stefan 
							Ryborsch, Magda 

FDP 						FDP 
Klein, Walter 					Effertz, Lars Oliver 
Passmann, Bernd 				Pankatz, Horst 
							Runkler, Hans-Otto 

* = sachkundiger Bürger 
Der Ausschuss für Personal und allgemeine Verwaltung erhielt für seine Tätigkeit für den Eigenbetrieb eine Gesamtvergütung von € 1.800.

Die wie ein Eigenbetrieb geführte Einrichtung LVR InfoKom beschäftige im Jahr 2007 durchschnittlich 165 Beschäftigte und 66 Beamte.

5. Anlagennachweis

Anlage 1

6. Rückstellungsspiegel

Anlage 2

7.  Vorschlag der Geschäftsführung zur Verwendung des Jahresüberschusses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 272.385,23 in die zweckgebundene Gewinnrücklage einzustellen. 

Der Geschäftsführer

H o f f m a n n